Vi racconto il segreto sugli imposti per Non Residenti che affittano la loro proprietà in Spagna.
Ciao amici, come va?
Nel blog precedente ti spiegavo le imposte a cui deve far fronte un residente in Spagna che decide di affittare la sua proprietà sul territorio spagnolo, ma cosa succede se non risiede in Spagna? Oggi ti svelo il segreto su imposte per Non Residenti che affittano la loro proprietà in Spagna.
La condizione di residenza influisce significativamente sul trattamento fiscale, ma affittare una proprietà in Spagna può essere un ottimo modo per generare entrate, anche se non risiedi nel paese. Tuttavia, è fondamentale che tu conosca gli obblighi fiscali associati per evitare brutte sorprese.
Ti spiegherò, nel modo più chiaro e semplice possibile, come funzionano le imposte per i non residenti, le differenze tra vivere all’interno o all’esterno dell’Unione Europea (UE) e le spese che puoi dedurre.
1. Quale imposta devi pagare?
Quando affitti una proprietà in Spagna essendo non residente, sei soggetto all‘Imposta sul Reddito dei Non Residenti (IRNR).. Questo tributo tassa i redditi generati sul territorio spagnolo, compresi quelli derivanti dall’affitto.
2. Aliquote fiscali: quanto dovrai pagare?
L’aliquota fiscale varia a seconda di dove risiedi:
- Se sei residente nell’UE, in Islanda o in Norvegia:
- Tributerai al 19% sui redditi netti, cioè dopo aver dedotto le spese consentite.
- Se risiedi fuori dall’UE:
- Tributerai al 24% sui redditi lordi, senza possibilità di dedurre le spese.
3. Quali spese puoi dedurre?
Le spese deducibili consentono di ridurre la base imponibile e, quindi, pagare meno imposte. Tuttavia, sono disponibili solo per i residenti nell’UE, in Islanda o in Norvegia. Ecco alcuni esempi:
- Spese di manutenzione e riparazione: come la pittura, la riparazione degli impianti o la sostituzione degli elettrodomestici.
- Utenze e spese condominiali: acqua, elettricità, gas (se a carico del locatore).
- Interessi sui prestiti ipotecari.
- Imposte e tasse: come l’IBI.
- Assicurazione: casa o noleggio.
- Ammortamento dell’immobile.
- Compensi professionali: del personal shopper immobiliare, degli agenti immobiliari o degli avvocati).
In altre parole, ciò che devi tenere a mente è che sono deducibili le spese direttamente correlate all’affitto. Le spese di luce, acqua, consulenza legale, sostituzione dei mobili, ammortamento, ecc., sono deducibili perché derivano dai redditi ottenuti dall’affitto. Pertanto, qualsiasi altra spesa che non derivi direttamente dall’affitto, non potrai dedurla.
Un’altra cosa importante è che non tutte le spese sono deducibili al 100%, come stabilito dall’attuale normativa fiscale, ma alcune spese sono deducibili in base ai giorni in cui l’immobile è stato affittato.
I non residenti fuori dall’UE non possono dedurre nessuna di queste spese.
4. Esempio pratico
Per capire meglio, vediamo due esempi:
Caso 1: Residente in Germania (UE)
- Reddito da locazione: 12.000 euro all’anno.
- Spese deducibili: 4.000 euro (riparazioni, forniture, assicurazione, ecc.).
- Utile netto: 8.000 €.
- Tasse (19%): 1.520 €.
Caso 2: Residente negli Stati Uniti (fuori dall’UE)
- Reddito da locazione: 12.000 euro all’anno.
- Spese deducibili: Non applicabile.
- Reddito lordo: 12.000 €.
- Tasse (24%): 2.880 €.
Come vedi, la differenza è significativa, e questo rende fondamentale conoscere le normative fiscali.
5. Obblighi fiscali
Per dichiarare questo reddito, dovrai presentare il Modulo 210. La dichiarazione è trimestralee le scadenze sono il 20 aprile, luglio, ottobre e gennaio.
In breve, possedere un immobile in Spagna come non residente può essere molto redditizio, ma è importante capire come le tasse influiscono sul tuo reddito da locazione.
- Se vivi nell’UEapprofitta delle detrazioni per ridurre il tuo carico fiscale.
- Se vivi fuori dall’UETi ricordiamo che sarai tassato sul tuo reddito lordo.
È consigliabile rivolgersi a un consulente fiscale che ti aiuti a rispettare le normative e a ottimizzare le tasse.
Se hai dubbi o hai bisogno di aiuto per gestire la tua proprietà in Spagna, scrivimi! Sarà un piacere garantirti di ottenere il massimo dal tuo investimento immobiliare in Spagna e accompagnarti in ogni fase affinché il processo di affitto della tua casa sia più semplice e redditizio.
Ciao bell@s.