Os cuento el secreto sobre impuestos para No Residentes que alquilan su propiedad en España.
Hola amigos, ¿cómo os va?
En el blog anterior te explicaba los impuestos a los que debe hacer frente un residente en España que decide arrendar su propiedad en territorio español pero, ¿qué sucede si no reside en España? Hoy te descubro el secreto sobre impuestos para No Residentes que alquilan su propiedad en España.
La condición de residencia influye significativamente en el tratamiento fiscal, pero alquilar una propiedad en España puede ser una excelente manera de generar ingresos, incluso si no resides en el país. Sin embargo, es fundamental que conozcas las obligaciones fiscales asociadas para evitarte sorpresas desagradables.
Voy a explicarte, de la manera más clara y sencilla, cómo funcionan los impuestos para no residentes, las diferencias entre vivir dentro o fuera de la Unión Europea (UE) y los gastos que te puedes deducir.
1. ¿Qué impuesto debes pagar?
Cuando alquilas una propiedad en España siendo no residente, estás sujeto al Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR). Este tributo grava los ingresos generados en territorio español, incluyendo los provenientes del alquiler.
2. Tipos impositivos: ¿cuánto pagarás?
El tipo impositivo varía dependiendo de dónde residas:
- Si eres residente en la UE, Islandia o Noruega:
- Tributarás al 19% sobre los ingresos netos, es decir, después de deducir los gastos permitidos.
- Si resides fuera de la UE:
- Tributarás al 24% sobre los ingresos brutos, sin posibilidad de deducción de gastos.
3. ¿Qué gastos te puedes deducir?
Los gastos deducibles permiten reducir la base imponible y, por tanto, pagar menos impuestos. Sin embargo, solo están disponibles para residentes en la UE, Islandia o Noruega. Estos son algunos ejemplos:
- Gastos de mantenimiento y reparaciones: como pintura, arreglo de instalaciones o sustitución de electrodomésticos.
- Suministros y gastos de comunidad: agua, luz, gas (si los paga el arrendador).
- Intereses de préstamos hipotecarios.
- Impuestos y tasas: como el IBI.
- Seguros: hogar o alquiler.
- Amortización del inmueble.
- Honorarios profesionales: del personal shopper inmobiliario, de agentes inmobiliarios o abogados).
Es decir, lo que debes tener en mente es que son deducibles aquellos gastos que están directamente relacionados con el alquiler. Los gastos de luz, agua, asesoramiento legal, sustitución de muebles, amortización, etc., sí son deducibles porque provienen de los ingresos obtenidos del arrendamiento. Por lo tanto, cualquier otro gasto, que no derive directamente del alquiler, no podrás deducirlo.
Otra cosa importante es que no todos los gastos son deducibles al 100% como mantiene el criterio fiscal actual, sino que algunos gastos son deducibles en función de los días que ha estado alquilada la vivienda.
Los no residentes fuera de la UE no pueden deducir ninguno de estos gastos.
4. Ejemplo práctico
Para entender mejor, veamos dos ejemplos:
Caso 1: Residente en Alemania (UE)
- Ingresos por alquiler: 12.000 € al año.
- Gastos deducibles: 4.000 € (reparaciones, suministros, seguros, etc.).
- Ingresos netos: 8.000 €.
- Impuesto (19%): 1.520 €.
Caso 2: Residente en Estados Unidos (fuera de la UE)
- Ingresos por alquiler: 12.000 € al año.
- Gastos deducibles: No aplicables.
- Ingresos brutos: 12.000 €.
- Impuesto (24%): 2.880 €.
Como ves, la diferencia es significativa, y esto hace que conocer las reglas fiscales sea fundamental.
5. Obligaciones fiscales
Para declarar estos ingresos, deberás presentar el Modelo 210. La declaración es trimestral, y las fechas límite son el 20 de abril, julio, octubre y enero.
Por resumir, ser propietario de una vivienda en España siendo no residente puede ser muy rentable, pero es importante entender cómo afectan los impuestos a tus ingresos por alquiler.
- Si resides en la UE, aprovecha las deducciones para reducir tu carga fiscal.
- Si resides fuera de la UE, ten en cuenta que tributarás sobre los ingresos brutos.
Un asesor fiscal es altamente recomendable para ayudarte a cumplir con la normativa y optimizar tus impuestos.
Si tienes dudas o necesitas ayuda para gestionar tu propiedad en España, ¡escríbeme! Me encantará garantizarte que saques el máximo provecho a tu inversión inmobiliaria en España y acompañarte en todo para que el proceso de alquilar tu vivienda sea más sencillo y rentable.
Ciao bell@s.
